L'utilisateur et le fournisseur de services d'appui conviennent du prix des services requis après l'expiration de la garantie de trois mois. Retraitement de la valeur des fonds propres au coût de l’inflation, Moins immobilisations nettes, services financiers, Fonds propres moins immobilisations, services financiers, Multiplié par taux d’inflation annuel (%). ? Compte de prêt Compte d'épargne Garant de : CATÉGORIEB : RAPPORTS SUR L’ACTIVITÉ DE CRÉDIT 17, Périodicité : Sur demande Groupement : Groupe. PRODEM a commencé par engager sept nouveaux employés, spécialistes de la question. Quels sont les indicateurs ou les ratios clés dont les utilisateurs doivent suivre l'évolution pour remplir correctement leur mission ? Aujourd’hui, le support privilégié de l’information est constitué par les moyens mis à disposition par les disques des ordinateurs (magnétiques ou optiques : disques durs, Cédéroms, DVD, bandes et cassettes…) ; cependant, le papier reste un support très utilisé en entreprise (conservation des archives papiers). Une fois introduites, ces erreurs sont difficiles à éliminer, sans compter qu'une telle tâche peut demander beaucoup de travail et retarder la transmission des informations aux décideurs. Une base de données se compose de cinq éléments informatiques : tables, formulaires, requêtes, fiches et commandes de programmation. Or ils en sont aussi généralement le point faible. Un système de numérotation à cinq chiffres, par exemple, permet de traiter 99 999 comptes. Commissions et programmes de prêts à plusieurs taux d'intérêt, définissables par l'utilisateur. Windows NT, installé sur des ordinateurs personnels équipés de processeurs Pentium, est une solution efficace en termes de coûts pour les grandes institutions de microfinance qui envisagent de se doter d'un réseau. Quelle sera son utilisation ? Un SIG : Système d’Information Géographique est un système d’information pour lequel la Terre est l’objet de référence fondamental. Système d'information complet, satisfaisant tous les besoins d'informations grâce à une série de rapports dont l'intérêt n'est plus à démontrer. Si la situation économique évolue de telle façon que l'institution est contrainte d'augmenter le taux de rémunération de ses dépôts à terme pour éviter que les déposants ne retirent leur argent et n'aillent le placer ailleurs, ses coûts augmenteront mais le produit des intérêts qu'elle perçoit sur ses prêts restera inchangé. Le rendement effectif est obtenu à partir des états financiers en divisant le produit des intérêts pour une période donnée par l'encours net moyen du portefeuille de crédits pour la même période. Les informations stratégiques peuvent être plus anciennes. Les colonnes de droite fournissent des informations permettant de déterminer la probabilité que le titulaire du compte conserve ses fonds dans ce compte, et donc que l'institution pourra continuer de les utiliser. La direction d'une institution peut sensiblement accroître les chances d'aboutir à un bon système d'information en étant prête à évaluer et à modifier la façon dont elle opère. La programmation requise pour pouvoir traiter un prêt décaissé en plusieurs tranches est plus complexe ; il faut pouvoir, par exemple, obtenir le montant de la tranche à décaisser, et comparer le montant antérieurement décaissé majoré du montant de la nouvelle tranche au montant total approuvé au titre du prêt. L'indicateur retenu repose sur le principe que si un ou plusieurs versements au titre d'un prêt sont en retard, le prêt tout entier est compromis (ou en situation de risque), et pas seulement la tranche dont le paiement est en retard, comme c'est le cas pour l'indicateur du taux de retard. S'il est probable qu'un logiciel de comptabilité commercialisé satisfera aux besoins d'une institution de microfinance, nombre de ces logiciels ont été mis au point pour des marchés occidentaux, de sorte qu'ils peuvent, à certains égards, ne pas répondre aux besoins de leurs utilisateurs dans d'autres parties du monde. Lorsque le logiciel considéré nécessite un appui technique de l'étranger, son évaluation risque d'être coûteuse. Le pro-, ? Plus tard, s'il leur arrive de rendre visite à un client défaillant pour discuter d'un retard de paiement, ils ne sauront rien de l'historique de son compte. Les institutions de microfinance continuant à bénéficier de dons et de subventions et opérant dans des contextes économiques très variés, il est en outre recommandé de retraiter les états financiers avant de calculer le RENDEMENT DE L’ACTIF selon un procédé qualifié d'analyse du rendement de l'actif retraité16. Les données sont extraites des rapports B4, D3 et E1. Si un client effectue un remboursement au titre de son emprunt à la période suivante, une partie du montant versé couvrira les intérêts courus. 1.5 Que penser des systèmes manuels ou des tableurs ? Les frais de services de consultants ou les évaluations payées par l'institution de microfinance, parce que commandités par le bailleur de fonds, font exception à la règle et sont considérés comme des charges exceptionnelles. Aussi minime qu'elle puisse paraître, une modification des pratiques institutionnelles peut exiger une transformation radicale du modèle conceptuel ? Ce chapitre décrit un type d'organisation des données permettant de les présenter d'une manière exploitable par leurs utilisateurs, à savoir les clients, le personnel de terrain, les directeurs d'agence et les directeurs régionaux, le personnel de direction, les membres du conseil d'administration, les actionnaires et les bailleurs de fonds. Guide, 1997. L'équipe chargée du projet se composait de Ravi Ruparel, Irv Bisnov et Christel Morley (Deloitte Touche Tohmatsu International), de Calvin Miller, Chuck Waterfield et Nick Ramsing (MEDA Trade & Consulting), et de Janney Carpenter et Lynn Pikholz (Shorebank Advisory Services). Les rapports et leur cadre ne sont présentés qu'à titre indicatif ; il incombe à chaque institution de définir ses besoins en se fondant sur les points examinés à la section 3.2. Il peut arriver, qu'une section comportant une erreur ne soit que ra- 1. La figure 1.2 décrit le lien entre le système de comptabilité et le système de suivi du portefeuille, et les autres éléments entrant en compte dans le système d'information de gestion. ? Procédures de sécurité et de contrôle interne, ? C'est en fonction de ces facteurs qu'elle doit choisir entre l'installation d'un ordinateur de back-office unique et celle d'un réseau informatique (voir la section consacrée ci-après aux opérations en réseau). Il est important de sauvegarder les données de manière très régulière, et même de faire exécuter une sauvegarde automatique par le programme de base de données à la fin de la journée. ? Dans quelles conditions un prêt est-il considéré comme en retard ? Opérations de back-office. Le rapport peut présenter tous les produits d'épargne, en indiquant les soustotaux pour chaque produit, de la manière décrite ici, ou consacrer un rapport distinct à chaque produit, comme dans le rapport A4. En outre, ni les agents de crédit, ni les dirigeants ne pouvaient obtenir de rapports leur permettant de gérer correctement un portefeuille de microcrédits à versements hebdomadaires. Deuxièmement, comment les intérêts sont-ils calculés lorsque les remboursements ne sont pas effectués aux dates prévues au calendrier ? L'observation de cet indicateur permet d'isoler les effets de la nature des clients de ceux de la croissance de l'institution, les emprunteurs fidèles obtenant des prêts d'un montant systématiquement croissant, et de vérifier le niveau économique des nouveaux clients22. La plupart des méthodes employées pour les caisses de crédit villageoises n'entrent toutefois pas autant dans les détails. Les prix sont fonction des modules, du volume des actifs de l'institution, et du nombre d'utilisateurs, mais peuvent être aménagés selon les circonstances dans le cadre d'accords spéciaux. 4.2.3 Taux de provision pour créances douteuses et taux d'abandon de créances. Margaret Bartel et al., Financial Management Ratios II : Analyzing for Quality and. À l'inverse, tenter de rassembler des données volumineuses à un niveau de détail trop poussé implique la création d'un nombre de comptes excessif : le service de la comptabilité est alors submergé de travail et ne peut produire l'information suffisamment rapidement pour qu'elle serve à prendre des décisions, ou la présente à un niveau de détail tel que la direction ne peut identifier et interpréter correctement l'évolution de la situation. Les tables permettent de stocker les données ; les formulaires permettent aux utilisateurs de saisir les données, de les éditer et de les visualiser ; les requêtes servent à rechercher des données et à en rendre compte ; les fiches décrivent le format utilisé pour présenter les données sur papier ou à l'écran ; et les commandes de programmation permettent de personnaliser la base de données pour l'adapter à un système particulier. Bien que cet aspect des opérations commence à susciter un certain intérêt, les études qui lui sont consacrées restent peu nombreuses. Calendrier du prêt : calendrier établi pour le remboursement du montant du prêt par le client, date : date à laquelle le paiement inscrit au calendrier est exigible montant du principal : montant exigible au titre du principal montant des intérêts : montant exigible au titre des intérêts, ? ? Quel sera le format de numérotation employé pour chaque compte ? Mais, en règle générale, ces logiciels personnalisés ne fonctionnent pas comme on le souhaiterait ? De quelle manière les variations du taux influent-elles sur le calendrier d'amortissement ? SIN1 - SYSTEME D’INFORMATION NUMERIQUE COURS 2.1. Le guide pratique comporte également plusieurs annexes. Le numérateur doit comporter l'ensemble des prêts autres que les premiers prêts accordés aux nouveaux clients. Il est possible de contourner ce problème d'une manière relativement peu coûteuse en établissant des comptes en monnaie nationale à partir du système de comptabilité, puis en saisissant les rapports financiers définitifs dans un tableur pour opérer la conversion dans la monnaie étrangère sur la base d'un taux de change unique. Pratiquement toutes les données sur les opérations sont d'origine interne ? Les transactions avec les clients sont effectuées à l'agence par l'un des nombreux guichetiers, et chaque agence opère indépendamment des autres. ? Il faut en effet : ? Il est possible de conclure un contrat permettant d'obtenir des services de maintenance d'urgence. 40 pages. Un rapport sur les clients en retard indique à l'agent de crédit à quels clients il lui faut rendre visite. Augmentation des dépenses de personnel due au recrutement de nouveaux collaborateurs ou aux augmentations de salaires nécessitées par l'accroissement des responsabilités. Le troisième indicateur, à savoir le MONTANT NET DE L’ENCOURS DE CRÉDITS PAR AGENT DE CRÉDIT, revêt une importance cruciale, car c'est de ce portefeuille qu'une institution de microfinance tire ses revenus. Celle-ci a accepté que les concepteurs du système travaillent dans une agence pendant un an pour se familiariser avec les méthodes de travail et les procédures opérationnelles de l'institution, son type d'organisation et le mode de circulation de l'information. Le nombre des fiches d'une table liées à des fiches d'une autre table est indiqué par les étiquettes portées sur les lignes reliant les tables. 1. Rapprochement bancaire, ? Imprimé par les Impressions Dumas à Saint-Étienne (France), août 1999, GRET (Groupe de recherche et d’échanges technologiques), Structure du guide pratique ix, Avant-propos xi, Préface xiii, Remerciements xv, Chapitre 1 Introduction 1, 1.1 Pourquoi l'information est-elle aussi importante ? Rapport sur les versements journaliers par agent de crédit, Groupement : Ensemble de l’institution. Les informations présentent différentes caractéristiques qui sont fonction de l'usage qui en est fait. Une institution en bonne santé court le risque d'être subitement confrontée à de graves problèmes de recouvrement (à la suite d'une crise politique ou économique, par exemple, ou d'une catastrophe naturelle touchant un grand nombre de ses clients). Cela est particulièrement important lorsqu'il s'agit de comparer des institutions d'un même pays, ou plus délicat encore, de pays différents. Par exemple, une simple opération de paiement ne nous dit pas si le paiement a été effectué en temps voulu et ne nous éclaire pas sur la situation du prêt. et donc d'une institution. Définir les besoins 3. Cet indicateur est très proche de la MARGE BÉNÉFICIAIRE. Les réseaux à longue distance relient des ordinateurs au moyen de lignes téléphoniques. Combien de temps le système doit-il durer ? participent à l'opération, ce qui nécessite de vérifier régulièrement les chiffres et entraîne des irrégularités chroniques. Cours complet Systèmes d'information de gestion, Cours d’Analyse et Conception des Systèmes d’Information, Cours Systèmes d’information et bases de données, Cours Architecture des systèmes d’information, Formation à l’audit Systèmes informatique, Cours avance avec exemples sur le fonctionnement des systemes d’exploitation, cours informatique générale systèmes d'exploitation gratuit, Cours d'automatisme et informatique industrielle pdf, Télécharger Cours Système d'information pdf. Cinq indicateurs d'efficacité sont proposés. Si on regarde de plus près, le terme de système d’information(j’utiliserai dans la suite de ce cours le terme SI) a tendance à nous faire croire qu’il s’agit d’un système unique, généralement un logiciel. Des rapports trimestriels et annuels sont établis par consolidation des statistiques figurant dans les rapports hebdomadaires et mensuels. Le crédit est généralement le moteur des institutions de microfinance. Le modèle présenté ici comporte une colonne pour l'exercice considéré et l'autre pour l'exercice précédent. 1. De petits remboursements réguliers coûtent plus cher à traiter que des remboursements moins nombreux et plus importants. Dans tous les cours élémentaires de gestion des entreprises, il est dit que l'objectif final des entreprises commerciales et industrielles (banques commerciales comprises) est de maximiser la richesse des actionnaires en maximisant les bénéfices. La dénomination de SI est de plus en plus utilisée, que ce soit à travers le sigle DSI (Direction des Systèmes d'Information) ou par exemple la réforme de la terminale IG qui s'appelle dorénavant GSI (Gestion des Systèmes D'information). Les statistiques sont faussées lorsque les prêts aux entreprises familiales sont considérés avoir été consentis à un seul époux, même si la signature des deux époux est nécessaire pour la conclusion du contrat et s'ils participent tous les deux à l'activité économique. Un système d'information de gestion doit avoir une durée de vie minimale de cinq ans et pouvoir s'adapter aux besoins de l'institution engendrés par son expansion. Si le modèle conceptuel est mal structuré, les utilisateurs auront du mal à stocker ou extraire des informations. Le RENDEMENT DES FONDS PROPRES est égal à : Les données sont extraites des rapports D1 et E1. c'est-à-dire des personnes qui connaissent bien l'institution, ses procédures, sa philosophie et sa culture ? Existe-t-il un plancher ou un plafond pour ce type de commission ? Bases de numération II. ? soient étroitement associés à cette phase initiale, qui est cruciale. La manière dont les projections des dépôts d'épargne et des retraits doivent être effectuées dépend des pratiques suivies par l'institution. Prenons un logiciel conçu pour accepter un numéro comptant au maximum huit chiffres (la valeur maximale est de 99 999 999). Le système doit-il permettre d'effectuer les opérations de guichet, c'est-à-dire permettre au personnel d'utiliser leur ordinateur lorsqu'ils traitent avec leurs clients, ou seulement les opérations de back-office, dans lesquelles les informations sont saisies à partir de registres-papier ? La présentation retenue dans le rapport D1 ne fait intervenir que deux « programmes », les services financiers et les services non financiers, entre lesquels les frais généraux ont été répartis avant la production du rapport. Charges par catégorie (diagramme à aires), ? Logiciels de systèmes d’information commercialisés sur une base internationale. Le nombre de clients a augmenté de 1 010 (15 %), contre 800 (11 %) selon les prévisions. Le coût de l'appui technique dépend de la stabilité et de la fiabilité du système ; un système relativement nouveau qui n'a pas été testé de façon approfondie nécessitera un appui beaucoup plus important. Le directeur financier annonce que le compte bancaire de l'institution n'est plus approvisionné et qu'il faut suspendre les décaissements de prêts pendant une semaine. Or, ces indicateurs produisent des résultats très différents les uns des autres. Un système d'information de gestion toutes fonctions est un système complexe et nécessite de profondes modifications des procédures opérationnelles de l'institution, de sorte que l'ensemble du personnel doit recevoir une formation approfondie. L'analyse des impasses de taux est une technique standard des banques commerciales mais, comme elle ne revêt pour l'instant qu'un intérêt limité pour les opérations de microfinance et qu'elle est très complexe, elle n'est pas traitée dans le cadre de ce guide pratique 20. Si le portefeuille existant est traité par le nouveau système, les clients peuvent, soudainement, apprendre qu'il leur faut désormais acquitter des montants différents au titre du principal, des intérêts ou des pénalités. Si cette dernière suit la méthode de l'amortissement dégressif, le taux d'intérêt nominal et le rendement théorique sont équivalents23. La section ci-après décrit la manière dont se présente une base de données. Le tableau 2.2 ci-dessous décrit un plan utilisant un numéro à 10 chiffres subdivisé en quatre groupes, ABCC-DD-EE-FF4, qui permet de suivre le déroulement des opérations par agence, par programme (ou service) et par bailleur de fonds. Il faut savoir que l'institution acquiert en fait une li- arrive qu'un client puisse acheter le code source, bien qu'il lui cence d'utilisation du logiciel, et non pas le logiciel faille, dans ce cas, probablement acquitter un prix plus élevé et lui-même, car cela a d'importantes conséquences. Le MONTANT TOTAL DES IMPAYÉS ne devrait jamais être utilisé, car il ne présente aucun avantage sur les autres indicateurs de portefeuille qui ne soit largement contrebalancé par sa propension à sous-estimer les problèmes de remboursement. compose de nombreuses sections de séquences d'instructions indépendantes, qui chacune ne s'exécute que dans des conditions particulières. ? Par contre, les informations utilisées à des fins stratégiques proviennent, dans une plus large mesure, de sources extérieures : taux d'inflation, évolution de la croissance et législation en instance. Si, dans certains logiciels, le format des rapports est facile à modifier, dans d'autres, cette opération est plus compliquée et ces modifications peuvent nécessiter une aide extérieure. mise au point du plan de système d'information de gestion. ? Cours systèmes d’information géographique, tutoriel & guide de travaux pratiques en pdf. Le retraitement indiqué ici compense cette subvention implicite et permet d'estimer la capacité de l'institution à mobiliser des ressources aux conditions du marché. Les programmeurs locaux sont-ils compétents ? ? en particulier dans les comptes de charges et produits ? Cette opération nécessite deux étapes. À ce stade, les documents relatifs aux principes et procédures de l'institution sont révisés de manière à incorporer les changements introduits par le nouveau système, et les documents concernant le système sont préparés (l'encadré 5.1, page 76, indique les points pour lesquels des documents de référence doivent être établis). Il nécessite la prise de décisions prudentes et réfléchies et doit être effectué, de préférence, sous la direction d'un expert rompu à cette opération. Par contre, rien ne garantit à l'institution qui fait appel à un programmeur local, ou à un programmeur indépendant chargé d'élaborer un logiciel maison, que celui-ci pourra se charger de l'appui technique et de la maintenance. La deuxième catégorie englobe les institutions de taille moyenne qui ont entre 2 000 et 10 000 clients et entrent dans une phase d'expansion. ront besoin de créer de nombreux autres rapports spécifiques. Sensible, c'est-à-dire détecter des fluctuations, même réduites, de la qualité du portefeuille de crédits. Là encore, les institutions n'ont pas intérêt à remettre à plus tard l'achat d'un système. une base des données contenant le nom et l'adresse des clients ; ? A. Composants et rôle du système d’information . La réponse dépend de plusieurs facteurs : ? L'analyse indiciaire peut être un moyen très utile de comparer et d'évaluer les résultats d'une institution. Si l'institution en question est trop éloignée pour que cela soit réalisable, il peut contacter les utilisateurs par téléphone ou par courrier. l'emploi de définitions différentes pour le calcul des ratios financiers ; ? Le rendement théorique est le taux d'intérêt appliqué au solde d'un prêt en cours qui produirait le même revenu que la méthode de calcul utilisée par l'institution.
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